Einführung: Warum Sie ein Testament in Portugal brauchen
Wer in Portugal lebt oder Eigentum besitzt, sollte sich frühzeitig mit dem Thema Testament und Erbrecht auseinandersetzen. Dabei gelten andere Regeln als in Deutschland. Um Streitigkeiten und hohe Steuern zu vermeiden, ist es wichtig, sich rechtzeitig zu informieren. In diesem Artikel erfahren Sie alles, was für Ihre Nachlassplanung in Portugal wichtig ist.
Die Rechtslage in Portugal unterscheidet sich wesentlich von der deutschen, besonders in Bezug auf Pflichtteilsrechte und die gesetzliche Erbfolge. Dies kann zu unerwarteten Konsequenzen führen, wenn keine passende Nachlassplanung erfolgt. Gerade für deutsche Staatsangehörige mit Wohnsitz in Portugal oder mit portugiesischem Immobilienbesitz ist ein auf die lokalen Gegebenheiten abgestimmtes Testament unerlässlich.
Ordem dos Notários – Portugiesische Notarkammer
Das portugiesische Erbrecht einfach erklärt
Das Erbrecht in Portugal folgt klaren gesetzlichen Vorgaben, insbesondere bei fehlendem Testament. Dabei unterscheidet es sich wesentlich vom deutschen System:
Gesetzliche Erbfolge
Ohne Testament greift die gesetzliche Erbfolge (sucessão legítima), wobei automatisch direkte Familienangehörige erben:
- Erben erster Ordnung: Kinder und ihre Nachkommen
- Ehepartner erbt zusammen mit Kindern
- Bei fehlenden Nachkommen: Eltern zusammen mit dem Ehepartner
- Geschwister und deren Nachkommen folgen in der Erbfolge
- Entferntere Verwandte bis zum vierten Grad
Pflichtteilsregelung
In Portugal besteht eine ausgeprägte Pflichtteilsregelung (legítima), die direkte Nachkommen und Ehepartner besonders schützt:
- Der Pflichtteil umfasst zwei Drittel des gesamten Nachlasses
- Die Pflichtteile können nicht entzogen werden (außer in extremen Ausnahmefällen)
- Die Aufteilung erfolgt gemäß gesetzlicher Vorgaben unter den Pflichtteilsberechtigten
Freie Verfügung
- Nur über einen Teil Ihres Vermögens (quota disponível) können Sie frei verfügen
- Dieser frei verfügbare Teil beträgt maximal ein Drittel des Gesamtvermögens
- Über diesen Teil können Sie in Ihrem Testament frei bestimmen
Instituto dos Registos e do Notariado – Portugiesisches Register- und Notariatsinstitut
Warum ist ein Testament in Portugal so wichtig?
Ein Testament bietet entscheidende Vorteile, besonders für Ausländer mit Vermögen in Portugal:
Rechtssicherheit und Klarheit
- Schafft Klarheit über Erbfolge und Vermögensverteilung
- Vermeidet Unklarheiten bei internationalen Erbfällen
- Bestimmt eindeutig das anzuwendende Recht (deutsches oder portugiesisches)
- Dokumentiert klar Ihren letzten Willen nach lokalen Rechtsvorgaben
Konfliktprävention
- Reduzierung von Streitigkeiten unter Erben durch klare Anweisungen
- Verhindert langwierige internationale Rechtstreitigkeiten
- Minimiert Interpretationsspielräume bei der Nachlassverteilung
Steuerliche und wirtschaftliche Vorteile
- Ermöglicht steuerliche Vorteile durch geschickte Nachlassplanung
- Vermeidet unnötige Kosten bei der Nachlassabwicklung
- Kann die Übertragung von Vermögenswerten vereinfachen
Schutz von Nicht-Verwandten
- Sichert die Stellung von Lebenspartnern ohne Trauschein, die nach portugiesischem Recht weniger geschützt sind
- Ermöglicht gezielte Zuwendungen an Freunde oder Organisationen
- Schützt Patchwork-Familien und nicht-traditionelle Familienstrukturen
Direcção-Geral da Política de Justiça – Portugiesisches Justizministerium
Testament erstellen: Schritt-für-Schritt-Anleitung in Portugal
Das Erstellen eines rechtsgültigen Testaments in Portugal erfordert eine sorgfältige Vorbereitung und bestimmte formale Schritte:
Schritt 1: Vermögensübersicht erstellen
- Listen Sie zunächst alle Ihre Vermögenswerte detailliert auf:
- Immobilien (mit Grundbuchdaten und Wertschätzung)
- Bankkonten und Finanzanlagen
- Wertpapiere und Unternehmensbeteiligungen
- Fahrzeuge und andere wertvolle bewegliche Sachen
- Digitale Vermögenswerte
- Erfassen Sie auch Schulden und Verbindlichkeiten
- Dokumentieren Sie, in welchem Land sich die jeweiligen Vermögenswerte befinden
Schritt 2: Entscheidung zur Vermögensverteilung
- Bestimmen Sie klar, wer welche Vermögenswerte erben soll
- Beachten Sie die portugiesischen Pflichtteil-Regelungen
- Überlegen Sie mögliche Alternativen für den Fall, dass primäre Erben vorversterben
- Berücksichtigen Sie besondere Wünsche (z.B. zur Unternehmensnachfolge)
- Bedenken Sie spezielle Regelungen für internationale Vermögenswerte
Schritt 3: Testament verfassen
In Portugal haben Sie verschiedene Möglichkeiten, Ihr Testament zu erstellen:
- Handschriftliches Testament (Testamento cerrado):
- Muss vollständig handgeschrieben, datiert und unterschrieben sein
- Sollte beim Notar hinterlegt und registriert werden
- Bietet weniger Rechtssicherheit als notarielle Testamente
- Notarielles Testament (Testamento público):
- Wird direkt beim Notar erstellt und beurkundet
- Höchste Rechtssicherheit, besonders für internationale Erbfälle
- Notwendig bei komplexen Vermögenssituationen
- Dringend empfohlen für Ausländer mit Vermögen in Portugal
Schritt 4: Notarielle Beglaubigung und Registrierung
- Das Testament sollte beim Notar beurkundet werden
- Eintragung im zentralen portugiesischen Testamentsregister (Registo Central de Testamentos)
- Diese Registrierung stellt sicher, dass das Testament im Erbfall gefunden und berücksichtigt wird
- Der Notar berät auch zu internationalen Aspekten und Gültigkeitsfragen
Associação Sindical dos Conservadores dos Registos – Verband der Registerbeamten
Unterschiedliche Testamentsarten in Portugal
In Portugal gibt es verschiedene Testamentsformen, die je nach persönlicher Situation Vor- und Nachteile bieten:
Testamento público (öffentliches Testament)
- Wird direkt beim Notar erstellt, vorgelesen und unterschrieben
- Bietet höchste Rechtssicherheit und Beweiskraft
- Wird automatisch im zentralen Testamentsregister eingetragen
- Empfehlenswert für komplexe Erbfälle und internationale Situationen
- Kosten: etwa 100-200 Euro plus Mehrwertsteuer
Testamento cerrado (verschlossenes Testament)
- Wird privat erstellt, versiegelt und beim Notar hinterlegt
- Inhalt bleibt geheim, nur die Existenz wird registriert
- Höheres Risiko formaler Fehler
- Geringere Kosten, aber auch weniger Rechtssicherheit
- Muss nach dem Tod des Erblassers vom Gericht geöffnet werden
Testamento internacional (internationales Testament)
- Basiert auf dem Washingtoner Abkommen über das internationale Testament
- Besonders für Personen mit Vermögen in mehreren Ländern geeignet
- International anerkanntes Format
- Erfordert die Anwesenheit zweier Zeugen und eines Notars
- Weniger verbreitet, aber zunehmend wichtig für mobile Bürger
Gemeinschaftliches Testament
- In Portugal grundsätzlich nicht zulässig
- Ehegatten müssen separate Testamente errichten
- Deutsche gemeinschaftliche Testamente werden in Portugal möglicherweise nicht vollständig anerkannt
- Alternative: koordinierte Einzeltestamente mit ähnlichem Inhalt
Conservatória dos Registos Centrais – Zentrales Registeramt
Pflichtteilsregelung: Was bedeutet das konkret?
In Portugal sind bestimmte Familienangehörige durch die Pflichtteilsregelung (legítima) besonders geschützt:
Umfang der Pflichtteile
- Kinder und Ehepartner: Zusammen haben sie Anspruch auf mindestens zwei Drittel des gesamten Nachlasses
- Ehegatte allein: Mindestens die Hälfte des Nachlasses, wenn keine direkten Nachkommen existieren
- Nur Eltern als Erben: Mindestens ein Drittel des Nachlasses
Praktische Auswirkungen
- Sie können also nicht vollständig frei über Ihren Nachlass verfügen
- Die Pflichtteilsquoten sind deutlich höher als in Deutschland
- Eine Enterbung von Pflichtteilsberechtigten ist nur in Extremfällen möglich
- Der Pflichtteil ist eine echte Erbbeteiligung, nicht nur ein Geldanspruch wie in Deutschland
Strategien im Umgang mit Pflichtteilen
- Schenkungen zu Lebzeiten können eine Option sein, unterliegen aber gewissen Einschränkungen
- Lebensversicherungen mit Begünstigungsklauseln fallen nicht in den Nachlass
- Die Wahl des anzuwendenden Rechts kann unter Umständen Auswirkungen auf die Pflichtteilsregelungen haben
Diário da República Eletrónico – Portugiesisches Gesetzblatt
Erbschaftssteuer in Portugal – was gilt wirklich?
Erfreulicherweise gibt es in Portugal derzeit keine klassische Erbschaftssteuer („Imposto sobre Sucessões”) mehr, dennoch fallen Abgaben an:
Stempelsteuer (Imposto do Selo)
- Pauschal 10% auf vererbte Immobilien oder Bankguthaben
- Bewertung von Immobilien erfolgt nach dem steuerlichen Wert (valor patrimonial tributário), der oft unter dem Marktwert liegt
- Die Steuer wird vom Erben getragen
Steuerbefreiungen
- Nahe Verwandte (Ehepartner, eingetragene Lebenspartner, Kinder, Eltern, Großeltern) sind vollständig von dieser Steuer befreit
- Keine Befreiung für entferntere Verwandte wie Geschwister, Nichten, Neffen oder Freunde
- Gemeinnützige Organisationen können unter bestimmten Voraussetzungen ebenfalls befreit sein
Internationale Aspekte
- Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Portugal beachten
- Bei Wohnsitz in Deutschland können deutsche Erbschaftsteuerregeln greifen
- Die Wahl des anzuwendenden Erbrechts beeinflusst nicht zwangsläufig das anwendbare Steuerrecht
Autoridade Tributária e Aduaneira – Portugiesische Steuerbehörde
Immobilienerbschaft in Portugal: Besonderheiten beachten
Immobilien stellen oft den größten Teil eines Nachlasses dar und erfordern besondere Beachtung:
Eigentumsübertragung
- Immobilien müssen beim Grundbuchamt (Conservatória do Registo Predial) auf die Erben umgeschrieben werden
- Für die Umschreibung sind folgende Dokumente erforderlich:
- Sterbeurkunde
- Testament (falls vorhanden)
- Erbbescheinigung
- Nachweis der Steuerzahlung oder Befreiung
- Identitätsnachweise der Erben
Steuerliche Aspekte
- Immobilieneigentum unterliegt grundsätzlich einer 10%-igen Stempelsteuer, wenn keine engen Verwandten erben
- Bei der Übertragung können zusätzliche Gebühren anfallen
- Nach der Erbschaft werden die Erben für die jährliche Grundsteuer (IMI) verantwortlich
Besonderheiten
- Pflichtteilsregelungen gelten auch für Immobilienbesitz
- Bei ungeteiltem Gemeinschaftseigentum unter mehreren Erben können Probleme entstehen
- Ferienwohnungen mit Vermietung erfordern besondere rechtliche und steuerliche Betrachtung
- Das portugiesische Gesetz kennt kein dem deutschen Vorkaufsrecht ähnliches Konzept für Miterben
Associação Lisbonense de Proprietários – Lissaboner Eigentümerverband
Vorsorgevollmacht und Patientenverfügung in Portugal
Neben einem Testament empfiehlt es sich, auch diese wichtigen Dokumente in Portugal zu erstellen:
Vorsorgevollmacht (Procuração para cuidados de saúde e património)
- Berechtigt eine Vertrauensperson, medizinische und finanzielle Entscheidungen zu treffen
- Wirksam, wenn Sie selbst nicht mehr entscheidungsfähig sind
- Sollte notariell beglaubigt werden
- Kann verschiedene Lebensbereiche umfassen:
- Gesundheitsfürsorge
- Vermögensverwaltung
- Vertretung gegenüber Behörden
Patientenverfügung (Testamento vital)
- Legt medizinische Wünsche für Situationen fest, in denen Sie nicht mehr entscheidungsfähig sind
- Wird im nationalen Register RENTEV hinterlegt
- Gültigkeit: fünf Jahre, danach Erneuerung erforderlich
- Sollte die Wünsche bezüglich lebenserhaltender Maßnahmen, Schmerzbehandlung und Organspende umfassen
- Kann jederzeit widerrufen oder geändert werden
Erstellung und Registrierung
- Standardformulare sind bei den portugiesischen Gesundheitsbehörden erhältlich
- Registrierung bei einem Gesundheitszentrum oder online möglich
- Mehrsprachige Versionen können sinnvoll sein
- Regelmäßige Aktualisierung empfehlenswert
Serviços Partilhados do Ministério da Saúde – Portal für Patientenverfügungen
Häufige Fehler beim Testament in Portugal vermeiden
Viele Deutsche machen typische Fehler bei der Nachlassplanung in Portugal, die zu ernsthaften Problemen führen können:
Kein Testament erstellen
Problem: Ohne Testament greift die gesetzliche Erbfolge nach portugiesischem Recht. Konsequenz: Das Risiko rechtlicher Streitigkeiten und unklarer Erbverhältnisse steigt erheblich. Lösung: Frühzeitig ein gültiges Testament nach portugiesischen Formvorschriften erstellen.
Deutsches Testament ungeprüft übernehmen
Problem: Deutsche Testamente entsprechen oft nicht den portugiesischen Formvorschriften. Konsequenz: Das Testament könnte in Portugal nicht anerkannt werden. Lösung: Ein portugiesisches Testament erstellen oder das deutsche Testament an portugiesische Erfordernisse anpassen.
Pflichtteilsrechte missachten
Problem: In Portugal sind die Pflichtteilsrechte umfangreicher als in Deutschland. Konsequenz: Testamentarische Verfügungen könnten unwirksam sein. Lösung: Testament unter Berücksichtigung der portugiesischen Pflichtteilsregeln gestalten.
Steuerliche Aspekte ignorieren
Problem: Unkenntnis der steuerlichen Regelungen in beiden Ländern. Konsequenz: Unnötig hohe Steuerbelastungen für die Erben. Lösung: Durch geschickte Nachlassplanung mit professioneller Beratung können Erben Gebühren vermeiden.
Fehlende Koordination bei mehreren Wohnsitzen
Problem: Unklares anwendbares Recht bei Immobilien in verschiedenen Ländern. Konsequenz: Parallele Erbverfahren mit widersprüchlichen Ergebnissen. Lösung: Rechtswahl im Testament treffen und koordinierte Nachlassplanung für alle Vermögenswerte.
DECO – Portugiesische Verbraucherorganisation
Häufige Fragen zum Testament in Portugal (FAQ)
Ist mein deutsches Testament in Portugal gültig?
Grundsätzlich kann ein formgültiges deutsches Testament auch in Portugal anerkannt werden, besonders seit der EU-Erbrechtsverordnung. Allerdings entspricht es möglicherweise nicht den lokalen Formvorschriften oder berücksichtigt nicht die portugiesischen Pflichtteilsregelungen. Ein spezifisch für Portugal erstelltes Testament bietet mehr Rechtssicherheit.
Welches Recht gilt für meinen Nachlass – deutsches oder portugiesisches?
Seit 2015 gilt für EU-Bürger standardmäßig das Recht des letzten gewöhnlichen Aufenthalts. Als Deutscher mit Wohnsitz in Portugal würde also portugiesisches Erbrecht gelten. Sie können jedoch in Ihrem Testament eine ausdrückliche Rechtswahl zugunsten des deutschen Rechts treffen.
Kann ich meine Kinder enterben?
Eine vollständige Enterbung von Kindern ist in Portugal praktisch unmöglich, da die Pflichtteilsrechte sehr stark ausgeprägt sind. Nur in extremen Ausnahmefällen (wie schweren Straftaten gegen den Erblasser) ist eine Entziehung des Pflichtteils möglich.
Ist ein handschriftliches Testament ausreichend?
Ein handschriftliches Testament (testamento cerrado) ist in Portugal gültig, wenn es vollständig handgeschrieben, datiert und unterschrieben ist. Es bietet jedoch weniger Rechtssicherheit als ein notarielles Testament und sollte unbedingt beim Notar hinterlegt und registriert werden.
Wie hoch sind die Kosten für ein notarielles Testament?
Die Kosten für ein notarielles Testament in Portugal liegen typischerweise zwischen 100 und 200 Euro plus Mehrwertsteuer. Hinzu kommen Übersetzungskosten, falls das Testament mehrsprachig erstellt wird, sowie Gebühren für die Registrierung.
Kann ich ein gemeinschaftliches Testament mit meinem Partner erstellen?
Nein, gemeinschaftliche Testamente (wie das Berliner Testament) sind nach portugiesischem Recht nicht zulässig. Ehepaare müssen separate Testamente erstellen, können diese aber inhaltlich aufeinander abstimmen.
Ordem dos Advogados – Portugiesische Rechtsanwaltskammer
Checkliste für Ihre Testamentserstellung in Portugal
Nutzen Sie diese Checkliste, um sicherzustellen, dass Sie alle wichtigen Aspekte bei Ihrer Nachlassplanung in Portugal berücksichtigen:
- □ Vollständige Vermögensaufstellung erstellen (portugiesische und deutsche Vermögenswerte)
- □ Informationen über Pflichtteilsberechtigte sammeln
- □ Klarheit über gesetzliche Pflichtteile gewinnen
- □ Beratung durch spezialisierten Anwalt oder Notar einholen
- □ Rechtswahl treffen (deutsches oder portugiesisches Recht)
- □ Testament erstellen (idealerweise öffentlich beim Notar)
- □ Testament im zentralen portugiesischen Testamentsregister registrieren lassen
- □ Vorsorgevollmacht und Patientenverfügung zusätzlich erstellen
- □ Digitalen Nachlass regeln
- □ Vertrauensperson über Existenz und Aufbewahrungsort des Testaments informieren
- □ Testament regelmäßig überprüfen und bei Bedarf aktualisieren
- □ Steuerliche Konsequenzen für Erben prüfen und optimieren
Câmara dos Solicitadores – Kammer der Rechtspfleger
Praktische Tipps zur Nachlassplanung
Für eine erfolgreiche Nachlassplanung in Portugal sollten Sie folgende praktische Ratschläge beachten:
Professionelle Unterstützung
- Ziehen Sie bei komplexen Vermögensverhältnissen einen spezialisierten Anwalt oder Notar hinzu
- Suchen Sie nach Beratern mit Erfahrung in deutsch-portugiesischen Erbfällen
- Investieren Sie in gute Beratung – sie spart langfristig Kosten und Ärger
Regelmäßige Überprüfung
- Regelmäßig das Testament überprüfen und ggf. anpassen
- Besonders wichtig bei Lebensveränderungen wie:
- Eheschließung oder Scheidung
- Geburt von Kindern oder Enkeln
- Umzug zwischen Deutschland und Portugal
- Erwerb oder Verkauf größerer Vermögenswerte
Kommunikation und Transparenz
- Informieren Sie Ihre Angehörigen über Existenz und Aufbewahrungsort des Testaments
- Sprechen Sie offen über Ihre Wünsche zur Vermögensverteilung
- Erklären Sie ungewöhnliche Entscheidungen, um späteren Streit zu vermeiden
- Hinterlegen Sie wichtige Dokumente an einem sicheren, aber zugänglichen Ort
Digitaler Nachlass
- Listen Sie digitale Konten und Zugangsdaten auf
- Bestimmen Sie, was mit Social-Media-Profilen geschehen soll
- Regeln Sie den Umgang mit digitalen Werten (Kryptowährungen, Online-Guthaben)
- Hinterlegen Sie eine Vollmacht für die digitale Nachlassverwaltung
Vergleichstabelle: Deutsches vs. portugiesisches Erbrecht
| Merkmal | Deutschland | Portugal |
|---|---|---|
| Pflichtteilsregelung | Ja, 50% des gesetzlichen Erbteils | Ja, stark ausgeprägt (bis zu 2/3 des Vermögens) |
| Art des Pflichtteils | Geldanspruch | Echter Erbteil mit direkter Beteiligung |
| Erbschaftsteuer | Ja, variiert stark (7-50%) | Nein, nur Stempelsteuer (10%) |
| Steuerbefreiungen | Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad | Vollständige Befreiung für nahe Angehörige |
| Testamentserstellung | Handschriftlich oder notariell möglich | Notariell dringend empfohlen |
| Gemeinschaftliches Testament | Zulässig (z.B. Berliner Testament) | Nicht zulässig |
| Zentrale Testamentsregistrierung | Ja (Zentrales Testamentsregister) | Ja (Registo Central de Testamentos) |
| Gesetzliche Erbfolge | Ehepartner & Kinder vorrangig | Direkte Nachkommen und Ehepartner |
| Lebenspartner ohne Trauschein | Kein gesetzliches Erbrecht | Kein gesetzliches Erbrecht |
| Internationales Erbrecht | EU-Erbrechtsverordnung mit Rechtswahl | EU-Erbrechtsverordnung mit Rechtswahl |
Diese Übersicht verdeutlicht die wesentlichen Unterschiede zwischen dem deutschen und dem portugiesischen Erbrecht und hilft Ihnen, die wichtigsten Aspekte für Ihre persönliche Nachlassplanung zu berücksichtigen.
APEMIP – Portugiesischer Immobilienverband
Fazit: Frühzeitig handeln und Streit vermeiden
Ein gut geplantes Testament und eine sorgfältige Nachlassplanung in Portugal sorgen dafür, dass Ihr Vermögen wie gewünscht verteilt wird und Ihre Angehörigen optimal geschützt sind. Die erheblichen Unterschiede zwischen dem deutschen und dem portugiesischen Erbrecht machen eine spezifische Planung für Immobilien und Vermögenswerte in Portugal unerlässlich.
Besonders wichtig ist das Verständnis der strengen portugiesischen Pflichtteilsregeln und der steuerlichen Konsequenzen für verschiedene Erben. Mit professioneller Unterstützung können Sie eine maßgeschneiderte Lösung entwickeln, die Ihre Wünsche bestmöglich umsetzt und gleichzeitig den rechtlichen Anforderungen beider Länder entspricht.
Informieren Sie sich rechtzeitig, nutzen Sie professionelle Unterstützung und stellen Sie sicher, dass Ihre Wünsche klar und rechtsverbindlich dokumentiert sind. Eine vorausschauende Planung gibt Ihnen die Gewissheit, dass Ihr Nachlass in guten Händen ist und erspart Ihren Angehörigen unnötige Belastungen in einer ohnehin schweren Zeit.
Embaixada da Alemanha em Lisboa – Deutsche Botschaft in Lissabon