Einleitung: Was ist die Immobiliensteuer (IMI) in Portugal?
Wer in Portugal eine Immobilie besitzt oder kaufen möchte, begegnet schnell der „Imposto Municipal sobre Imóveis“ (IMI), der portugiesischen Immobiliensteuer. Doch wie hoch ist diese Steuer, wie wird sie berechnet, und welche Möglichkeiten gibt es, Geld zu sparen? Dieser Leitfaden erklärt die wichtigsten Fakten einfach und praxisnah.
Was genau ist die IMI und wer muss sie zahlen?
Die IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) ist eine jährliche Grundsteuer auf Immobilien in Portugal. Diese Steuer wird von allen Eigentümern von Immobilien verlangt:
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Eigentümer von Häusern und Wohnungen
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Eigentümer von Grundstücken und Bauflächen
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Unabhängig davon, ob die Immobilie bewohnt, vermietet oder leerstehend ist
Die Steuer wird einmal jährlich erhoben und fließt direkt an die Gemeinde („Câmara Municipal“).
Wie hoch ist die IMI in Portugal?
Die IMI variiert je nach Standort und Art der Immobilie. Die Gemeinden legen eigene Steuersätze fest, innerhalb gesetzlicher Grenzen:
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Wohnimmobilien (städtische Gebiete):
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zwischen 0,3 % und 0,45 % des steuerlichen Immobilienwertes („Valor Patrimonial Tributário“ – VPT)
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Ländliche Grundstücke (Landwirtschaft):
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0,8 % des VPT
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Beispielhafte Berechnung:
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Immobilienwert (VPT): 150.000 €
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Steuersatz (z.B. 0,35 %):
IMI jährlich = 525 €
Wie wird der steuerliche Immobilienwert (VPT) ermittelt?
Der steuerliche Immobilienwert („Valor Patrimonial Tributário“ – VPT) wird durch das Finanzamt festgelegt und basiert auf mehreren Kriterien:
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Größe und Lage der Immobilie
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Baujahr und Zustand
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Marktwert in der Region
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Gebäudetyp (Wohnhaus, Wohnung, gewerbliche Immobilie)
Der VPT wird regelmäßig (alle 3 Jahre) aktualisiert, um den realen Marktwert widerzuspiegeln.
Wann und wie zahlen Sie die IMI in Portugal?
Die Immobiliensteuer IMI wird jährlich gezahlt, abhängig vom Gesamtbetrag:
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Bis 100 €: einmalige Zahlung im Mai
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Zwischen 100 € und 500 €: zwei Raten (Mai und November)
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Über 500 €: drei Raten (Mai, August, November)
Die Zahlung erfolgt per Banküberweisung, online über das Portal der Steuerbehörde („Portal das Finanças“) oder direkt bei einer Bank.
Gibt es Steuervergünstigungen bei der IMI?
Ja, Portugal bietet einige Möglichkeiten zur Steuervergünstigung bei der IMI:
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Familien mit Kindern:
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Reduzierung je nach Anzahl der Kinder (z.B. 20 € bei einem Kind, bis zu 70 € bei drei oder mehr Kindern)
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Niedriges Einkommen:
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Mögliche Ermäßigung durch Antrag bei der Gemeinde („Câmara Municipal“)
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Historische Gebäude:
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Teilweise oder vollständige Steuerbefreiung bei Erhalt und Renovierung historischer Immobilien
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Sonderregelungen für neu errichtete Immobilien
Neu gebaute Immobilien profitieren häufig von einer befristeten Steuerbefreiung:
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Wohnimmobilien (Eigenheim):
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Befreiung für drei Jahre (muss bei Fertigstellung beantragt werden)
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Renovierte Immobilien:
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Teilweise Steuerbefreiung für renovierte Altbauten in bestimmten Stadtvierteln (z.B. historische Zentren)
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Kann man die Höhe der IMI überprüfen und anpassen lassen?
Ja, wenn Sie glauben, dass der VPT zu hoch angesetzt ist, können Sie eine Neubewertung beantragen:
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Antrag online über das Portal das Finanças
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Gutachten durch Finanzbehörde erforderlich
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Anpassungen erfolgen, wenn Kriterien (z.B. Marktwert) verändert wurden
Häufige Fehler bei der IMI vermeiden
Vermeiden Sie folgende typische Fehler, um Geld zu sparen und Ärger mit Behörden zu verhindern:
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Fristen verpasst: Zahlen Sie rechtzeitig, um hohe Verzugszinsen zu vermeiden.
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Steuervergünstigungen nicht beantragt: Informieren Sie sich genau, ob Ihre Situation Vergünstigungen ermöglicht.
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VPT nicht überprüft: Lassen Sie den VPT regelmäßig prüfen, insbesondere nach Renovierungen oder Marktwertveränderungen.
Praktisches Beispiel: Immobiliensteuer (IMI) im Überblick
| Immobilienwert (VPT) | Steuersatz Gemeinde | Jährliche IMI |
|---|---|---|
| 100.000 € | 0,30 % | 300 € |
| 250.000 € | 0,35 % | 875 € |
| 500.000 € | 0,40 % | 2.000 € |
Checkliste: So gehen Sie sicher mit Ihrer IMI um
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Immobilienwert (VPT) regelmäßig prüfen lassen
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Fristen zur Zahlung der IMI im Kalender notieren
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Mögliche Steuervergünstigungen beantragen (z.B. bei Kindern oder Renovierungen)
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Steuererklärungen pünktlich und korrekt einreichen
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Neubewertung beantragen, falls nötig
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
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Wann erhalte ich die IMI-Rechnung?
Zwischen März und April jeden Jahres erhalten Sie die offizielle Rechnung. -
Kann ich IMI von der Einkommensteuer absetzen?
Nein, die IMI ist in Portugal nicht steuerlich absetzbar. -
Was passiert bei Zahlungsverzug der IMI?
Es fallen hohe Verzugszinsen und gegebenenfalls Bußgelder an.
Fazit: Immobiliensteuer in Portugal einfach und übersichtlich handhaben
Die Immobiliensteuer IMI ist eine wichtige Pflicht für alle Eigentümer in Portugal. Mit kluger Planung, regelmäßiger Überprüfung und Kenntnis der Steuervergünstigungen halten Sie Ihre Steuerbelastung so gering wie möglich. Vermeiden Sie typische Fehler, nutzen Sie rechtzeitige Neubewertungen und profitieren Sie von eventuellen Vergünstigungen – so leben Sie sorgenfrei mit Ihrer Immobilie in Portugal.
Source:
https://www.portaldasfinancas.gov.pt/pt/main.jsp?body=/imi/consultarTaxasIMIForm.jsp
https://uci.pt/pt/recursos-uteis/blog/valor-patrimonial-tributario-o-que-e-e-como-se-calcula/