Sie haben sich gerade niedergelassen und möchten mehr über das Erbrecht in Portugal erfahren? Entdecken Sie die Gesetzgebung, die die Erbschaften in diesem Land regelt, wie sie funktioniert, wer als rechtmäßige Erben gilt und welche Steuern gegebenenfalls zu zahlen sind.
Über das Erbe und an wen wir unser Vermögen weitergeben nachzudenken, mag keine wichtige Sorge sein, besonders wenn uns noch viele Lebensjahre bevorstehen. Aber wenn Sie bereits in Portugal leben oder darüber nachdenken, sich dort niederzulassen, ist es wichtig zu wissen, wie das Erbrecht funktioniert und wie es die Entscheidungen beeinflussen kann, die Sie möglicherweise treffen müssen.
Als Nicht-portugiesischer Staatsbürger ist es wichtig zu verstehen, welche Gesetzgebung gilt. Im Falle eines Wohnsitzes in Portugal gilt das portugiesische Gesetz. Mit anderen Worten, wenn Ihr gewöhnlicher Aufenthalt zum Zeitpunkt des Todes in Portugal ist, gilt das nationale Recht, auch wenn das Erbe im Ausland gehaltene Vermögenswerte umfasst.
Stellen Sie sich vor, Sie haben eine Immobilie und einige Vermögenswerte in Frankreich behalten, aber in der Zwischenzeit haben Sie eine Immobilie in Portugal gekauft um dort zu leben: In der Bestandsaufnahme nach dem Tod müssen alle beweglichen und unbeweglichen Vermögenswerte, einschließlich finanzieller Vermögenswerte und sogar Schulden in beiden Ländern aufgenommen werden.
Erbrecht in Portugal: Welche Arten von Erbfolgen gibt es?
Das portugiesische Erbrecht sieht zwei Arten von Erbfolgen vor, die gesetzliche oder die freiwillige, das heißt die durch ein Testament erfolgende.
Wenn kein Testament vorliegt, wird das Vermögen zwischen Kindern, Partnern und Eltern aufgeteilt — alle im Zivilgesetzbuch als rechtmäßige Erben bezeichnet.
Wenn Sie entscheiden möchten, wer die Erben sind und was sie erben, müssen Sie diese Angaben in einem Testament oder Vertrag hinterlassen.
Wenn kein Testament vorliegt, wird eine Erbberechtigung erteilt. Wer sind sie?
An erster Stelle für das Erbe stehen Partner und Kinder. Wenn Sie nicht verheiratet sind und keine Kinder haben, sind es die Eltern, die das Erbe erhalten.
Wenn keine direkten lebenden Vorfahren mehr vorhanden sind, werden Brüder und Schwestern, Onkel und Tanten, Cousins und Cousinen, Neffen und Nichten bis zum vierten Verwandtschaftsgrad gesucht. Wenn es keine rechtmäßigen Erben gibt, fällt das Vermögen an den Staat.
Und wenn Sie Ihr Vermögen nicht an Ihre Nachkommen weitergeben möchten?
Auch wenn Sie einen Teil Ihres Vermögens an beliebige Personen, Familienmitglieder oder nicht, weitergeben können, erlaubt Ihnen das portugiesische Erbrecht nicht, Ihr gesamtes Vermögen nach Ihrem Willen zu verteilen. Tatsächlich kann nur 1/3 des Erbes testamentarisch an beliebige Personen vermacht werden — der sogenannte verfügbare Pflichtteil.
Die anderen zwei Drittel entsprechen dem nicht verfügbaren Pflichtteil und müssen zwischen Partnern, Nachkommen (Kindern) oder Vorfahren (Eltern, Großeltern, Urgroßeltern) aufgeteilt werden. Diese Personen werden im Zivilgesetzbuch als Pflichtteilsberechtigte bezeichnet, da sie unabhängig vom Willen des Verstorbenen stets Anspruch auf einen Teil des Vermögens haben.
Die verfügbaren und nicht verfügbaren Pflichtteile variieren je nach Anzahl und Art der Erben.
Zum Beispiel:
- Wenn es keine Nachkommen und keine Vorfahren gibt, entspricht der Anteil des Ehepartners der Hälfte des Erbes;
- Wenn es keinen Ehepartner gibt, entspricht der Anteil der Kinder der Hälfte des Erbes;
- Wenn es weder Ehepartner noch Kinder gibt, entspricht der Anteil der Vorfahren einem Drittel des Erbes, unabhängig davon, ob die Vorfahren Eltern oder Großeltern sind.
Zur Berechnung des nicht verfügbaren Pflichtteils müssen neben dem Wert des zum Zeitpunkt des Todes vorhandenen Vermögens auch die zu Lebzeiten vom Verstorbenen an die erbenden Nachkommen gemachten Schenkungen berücksichtigt werden. Die Höhe dieser Schenkungen sowie eventuelle Nachlassschulden müssen berücksichtigt werden.
Um zu überprüfen, ob ein Testament existiert, muss eine Bescheinigung beim Institut für Register und Notariat angefordert werden. Dieses Dokument kann online beantragt werden.
Falls sich der Erblasser zum Zeitpunkt des Todes im Scheidungsverfahren befindet, wird der Ehepartner nicht zur Erbschaft berufen.
Direkte Erben steuerfrei
Das portugiesische Erbrecht sieht die Zahlung einer Steuer von 10% auf den Wert des vererbten Vermögens vor, das sich auf nationalem Territorium befindet. Allerdings müssen nicht alle Erben diese Steuer zahlen. Von der Zahlung befreit sind Ehepartner oder eingetragene Lebenspartner, Kinder und Eltern. Andere Begünstigte, ob Familienmitglieder des Verstorbenen oder nicht, müssen diese Steuer zahlen.
Zusammenfassend muss nach dem Tod Folgendes getan und beantragt werden:
- Todeserklärung. Der erste Schritt ist die Anmeldung und Registrierung des Todes beim Standesamt innerhalb von 48 Stunden nach dem Tod.
- Erbberechtigung. Sie wird erteilt, wenn kein Testament vorliegt. In der Regel muss der Familienvorstand, also der älteste Erbe, den Antrag stellen. Dies kann beim nationalen Notariat oder beim Erbschaftsschalter erfolgen.
- Steuererklärung. Die Familie hat nach dem Tod eine Frist von drei Monaten, um diesen bei der Steuerbehörde zu melden. Es ist erforderlich, die Sterbeurkunde und den Bürgerausweis des Verstorbenen sowie die Bürgerausweise der jeweiligen Erben vorzulegen.
- Vermögensaufteilung. Wenn sich die Erben über die Aufteilung des Vermögens einig sind, erfolgt die Aufteilung beim Notariat oder beim Erbschaftsschalter. Wenn sich die Personen nicht über die Vermögensaufteilung einigen können, wird ein Streitverfahren eröffnet.