Einleitung: Unternehmenssteuern in Portugal klar erklärt
Wenn Sie in Portugal ein Unternehmen gründen oder bereits Unternehmer sind, müssen Sie die geltenden Steuerregelungen kennen und verstehen. Portugals Steuersystem bietet interessante Möglichkeiten zur Steueroptimierung, verlangt jedoch auch die Einhaltung bestimmter Pflichten. In diesem Artikel erfahren Sie, welche Steuern auf Sie zukommen, wie Sie diese korrekt abführen und dabei sogar sparen können.
Welche Unternehmenssteuern gibt es in Portugal?
Die wichtigsten Steuern, die Unternehmen in Portugal betreffen, sind:
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Körperschaftsteuer (IRC – Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas)
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Umsatzsteuer (IVA – Imposto sobre o Valor Acrescentado)
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Kommunalsteuer und Gewerbesteuer (Derrama)
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Sozialabgaben für Mitarbeiter (Segurança Social)
Körperschaftsteuer (IRC) – Was müssen Unternehmen zahlen?
Die Körperschaftsteuer ist die wichtigste Steuer für Unternehmen in Portugal:
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Standardsatz: 21 % des Gewinns
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Reduzierter Satz: 17 % auf die ersten 50.000 € Gewinn für kleine und mittlere Unternehmen (KMU)
Zusätzliche Informationen:
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Zahlung jährlich nach Einreichung der Steuererklärung
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Vorauszahlungen in mehreren Raten pro Jahr möglich (je nach Vorjahresgewinn)
Umsatzsteuer (IVA) – Pflicht für Unternehmen in Portugal
Umsatzsteuerpflicht gilt in Portugal für alle Unternehmen mit einem Umsatz von über 13.500 €/Jahr:
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Regulärer Steuersatz: 23 % (gilt für die meisten Produkte und Dienstleistungen)
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Reduzierter Satz: 13 % (Restaurants, bestimmte Lebensmittel, kulturelle Veranstaltungen)
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Super reduzierter Satz: 6 % (Grundnahrungsmittel, Medikamente, Bücher)
http://www.steuern-portugal.de/4.html
Wichtige Hinweise:
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Umsatzsteuervoranmeldung monatlich oder vierteljährlich erforderlich
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IVA-Abrechnung und Zahlung online über Portal „Finanças“ möglich
Kommunalsteuer und Gewerbesteuer (Derrama) in Portugal
Zusätzlich zur Körperschaftsteuer erheben Gemeinden eine Kommunalsteuer (Derrama):
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Standard: 0–1,5 % des steuerpflichtigen Gewinns (abhängig von Gemeinde)
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Unternehmen mit Gewinn über 1,5 Mio. Euro: zusätzliche Derrama Estadual von bis zu 9 %
Diese Steuer variiert stark nach Standort Ihres Unternehmens.
Sozialabgaben für Mitarbeiter (Segurança Social)
Unternehmen in Portugal zahlen Sozialabgaben für ihre Angestellten:
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Arbeitgeberbeitrag: 23,75 % des Bruttogehalts jedes Mitarbeiters
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Arbeitnehmerbeitrag: 11 % des Bruttogehalts (vom Lohn einbehalten und vom Arbeitgeber abgeführt)
Diese Beiträge sichern Mitarbeiter für Rente, Krankheit und Arbeitslosigkeit ab.
Steuerliche Pflichten: Welche Fristen Sie unbedingt beachten müssen
Unternehmen in Portugal müssen diese wichtigen Steuertermine beachten:
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Körperschaftsteuererklärung (Modelo 22): jährlich bis zum 31. Mai des Folgejahres
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Umsatzsteuervoranmeldung (IVA): monatlich oder quartalsweise
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Jahresabschluss (IES – Informação Empresarial Simplificada): jährlich bis zum 15. Juli online abzugeben
Bei verspäteter Einreichung drohen Strafgebühren und Zinsen.
Spartipps für Unternehmen in Portugal: Steueroptimierung
Nutzen Sie legale Möglichkeiten zur Steueroptimierung:
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Reduzierter IRC-Satz für KMU: Prüfen Sie, ob Ihr Unternehmen Anspruch auf den reduzierten Satz von 17 % hat.
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Steuerliche Abschreibung nutzen: Setzen Sie Investitionen und Geschäftsausgaben steuerlich ab.
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Regionale Unterschiede nutzen: Wählen Sie Ihren Unternehmensstandort bewusst nach kommunalen Steuersätzen aus.
Typische Fehler bei der Unternehmensbesteuerung vermeiden
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Unvollständige Buchführung: Sorgen Sie für korrekte und regelmäßige Buchhaltung, um Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden.
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Fristen nicht eingehalten: Erstellen Sie frühzeitig einen Kalender für alle Steuerfristen, um Bußgelder zu verhindern.
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Steuervergünstigungen ungenutzt lassen: Informieren Sie sich regelmäßig über mögliche steuerliche Förderungen und Vergünstigungen.
Praktische Beispiele für Steuerbelastungen von Unternehmen in Portugal
| Unternehmen | Gewinn vor Steuern | IRC (17 % auf 50.000 €, danach 21 %) | Derrama (1 %) | Gesamtsteuer |
|---|---|---|---|---|
| Kleines Unternehmen | 50.000 € | 8.500 € | 500 € | 9.000 € |
| Mittelgroßes Unternehmen | 150.000 € | 29.500 € | 1.500 € | 31.000 € |
Checkliste: Steuerliche Pflichten für Unternehmen in Portugal
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Körperschaftsteuer (IRC) jährlich einreichen (Modelo 22)
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Monatliche oder quartalsweise IVA-Abrechnung durchführen
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Sozialversicherungsbeiträge pünktlich abführen
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Jahresabschluss (IES) fristgerecht abgeben
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Steuervergünstigungen prüfen und beantragen
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
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Wie hoch sind die Unternehmenssteuern in Portugal insgesamt?
Gesamtsteuerbelastung (Körperschaftsteuer plus Derrama) meist zwischen 17–30 % des Gewinns. -
Wann wird Umsatzsteuer in Portugal fällig?
Monatlich oder quartalsweise, je nach Unternehmensgröße. -
Kann ich als Unternehmer steuerliche Vergünstigungen nutzen?
Ja, es gibt viele steuerliche Förderungen, besonders für kleine Unternehmen und Start-ups.
Fazit: Unternehmenssteuern in Portugal – Transparent und kalkulierbar
Portugals Steuersystem für Unternehmen bietet klare Regeln und interessante Vergünstigungen, besonders für KMU. Wer seine steuerlichen Pflichten kennt, Fristen sorgfältig einhält und Möglichkeiten zur Steueroptimierung nutzt, kann als Unternehmer in Portugal effektiv wirtschaften und von einem attraktiven Geschäftsumfeld profitieren.